（一）案情簡介
1. 欺詐發(fā)行：海聯(lián)訊為實現(xiàn)發(fā)行上市目的，其在報送證監(jiān)會核準的申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件中，違規(guī)虛構(gòu)收回應(yīng)收賬款和虛增營業(yè)收入：（1）2009年末、2010年末、2011年中，海聯(lián)訊分別虛構(gòu)收回應(yīng)收賬款1,429萬元、11,320萬元、11,456萬元。該行為導(dǎo)致其IPO申請文件中涉及應(yīng)收賬款項目的財務(wù)數(shù)據(jù)和財務(wù)指標存在虛假記載。（2）2010年、2011年上半年，海聯(lián)訊分別虛構(gòu)與客戶簽訂的合同4份、6份，虛增營業(yè)收入1,426萬元、1,335萬元，該行為導(dǎo)致其IPO申請文件中涉及營業(yè)收入項目的財務(wù)數(shù)據(jù)和財務(wù)指標存在虛假記載。
2.信息披露違規(guī)：海聯(lián)訊在發(fā)行上市后，以繼續(xù)虛構(gòu)收回應(yīng)收賬款和虛增營業(yè)收入的方式，來掩蓋其IPO階段虛構(gòu)收回應(yīng)收賬款和虛增營業(yè)收入的行為。其中：（1）2011年底、2012年1季末、2012年年中、2012年3季末，分別虛構(gòu)收回應(yīng)收賬款13,307萬元、10,817萬元、11,784萬元、10,813萬元。（2）2011年虛構(gòu)合同15份（包括IPO階段虛構(gòu)的6份），虛增營業(yè)收入3,796萬元。海聯(lián)訊上述行為導(dǎo)致相關(guān)定期報告中涉及應(yīng)收賬款、營業(yè)收入項目的財務(wù)數(shù)據(jù)和財務(wù)指標存在虛假記載。
（二）定性與處罰
海聯(lián)訊的上述行為，已分別構(gòu)成《證券法》第189條第1款所述“發(fā)行人不符合發(fā)行條件，以欺騙手段騙取發(fā)行核準”行為和193條第1款所述“上市公司披露的信息有虛假記載”的行為。章某作為海聯(lián)訊控股股東、實際控制人，既直接參與討論并同意海聯(lián)訊違規(guī)沖減應(yīng)收賬款，又在含有上述虛假內(nèi)容的海聯(lián)訊IPO申請文件上簽名，保證文件內(nèi)容“真實、準確、完整”，其行為已構(gòu)成《證券法》第189條第2款所述“發(fā)行人的控股股東、實際控制人指使從事前款違法行為（騙取發(fā)行核準）”的行為。
根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)《證券法》第189條、193條和《行政處罰法》第27條的規(guī)定，證監(jiān)會決定：（1）對海聯(lián)訊騙取發(fā)行核準行為處以非法所募資金39,100萬元2%即782萬元的罰款，對海聯(lián)訊信息披露違法行為給予警告并罰款40萬元，兩項罰款合計822萬元；（2）對控股股東、實際控制人章某指使海聯(lián)訊騙取發(fā)行核準行為，處以海聯(lián)訊非法所募資金39,100萬元3%即1,173萬元的罰款；對章某作為海聯(lián)訊信息披露違法行為責(zé)任人，給予警告并罰款30萬元，兩項罰款合計1,203萬元；鑒于章某系海聯(lián)訊違法行為最主要的責(zé)任人員，違法情節(jié)嚴重，根據(jù)《證券法》第233條和《證券市場禁入規(guī)定》第5條的規(guī)定，證監(jiān)會對其采取8年證券市場禁入措施。